개요 (주)네패스의 2026년 반기보고서 기준 자산총계는 7148.6억원, 부채총계는 4574.9억원, 자본총계는 2573.7억원입니다. 반기 매출액은 2876.7억원, 영업이익은 254.6억원, 순이익은 194.3억원으로 나타났습니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 36.0%이며, 부채비율은 177.76%입니다. 차입금의존도는 20.48%로 나타났으며, 이자보상배율은 3.68배입니다. 단기차입금은 1284.8억원, 장기차입금은 179.5억원이며 유형자산은 4180.5억원입니다. • 유동성 현황 유동자산은 2347.0억원, 유동부채는 2600.1억원이며 현금은 1080.2억원입니다. 이에 따른 유동비율은 90.27%, 당좌비율은 75.35%, 현금비율은 41.55%입니다. 영업활동 현금흐름은 497.5억원이며, 투자활동 현금흐름은 -94.0억원으로 집계되었습니다. • 수익성 현황 영업이익률은 8.85%, 순이익률은 6.76%입니다. ROA는 2.72%, ROE는 7.55%로 나타났습니다. EBITDA는 800.8억원이며, EBITDA율은 27.84%입니다. 금융비용율은 2.41%를 기록하였습니다. • 기간별 변화 추이 2025년 반기 대비 2026년 반기 실적의 경우, 매출액은 2602.8억원에서 2876.7억원으로 273.9억원 증가하였으며, 영업이익은 116.3억원에서 254.6억원으로 138.3억원 증가하였습니다. 부채비율은 190.4%에서 177.76%로 12.64%p 감소하였고, ROE는 6.9%에서 7.55%로 0.65%p 증가하였습니다. 2026년 1분기 대비 2026년 반기의 경우, 매출액은 1339.6억원에서 2876.7억원으로 1537.1억원 증가하였고, 영업이익은 108.7억원에서 254.6억원으로 145.9억원 증가하였습니다. 부채비율은 185.2%에서 177.76%로 7.44%p 감소하였으며, ROE는 0.5%에서 7.55%로 7.05%p 증가하였습니다. • 활동성 현황 총자산회전은 0.4회, 매출채권회전은 4.18회, 재고회전은 7.41회로 나타났습니다. • 공시 현황 분석 대상 기간 내 총 공시건수는 19건이며, 이 중 정정공시는 1건이 있었습니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,094억 | 2,347억 | 3,612억 | 4,801억 | 1,216억 | 2,502억 | 3,591억 | 4,643억 | 1,294억 | 2,603억 | 3,978억 | 5,214억 | 1,340억 | 2,877억 |
| 영업이익 | -290억 | -433억 | -580억 | -700억 | -72억 | -106억 | -263억 | 34억 | 36억 | 116억 | 224억 | 238억 | 109억 | 255억 |
| 당기순이익 | -313억 | -7억 | -203억 | -1,095억 | -124억 | -486억 | -701억 | -794억 | 85억 | 166억 | 207억 | 202억 | 12억 | 194억 |
| EBITDA | 95억 | 349억 | 603억 | 887억 | 301억 | 638억 | 845억 | 1,504억 | 366억 | 758억 | 1,147억 | 1,450억 | 382억 | 801억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 10,966억 | 10,707억 | 11,050억 | 9,631억 | 9,476억 | 9,157억 | 7,242억 | 7,101억 | 7,006억 | 7,016억 | 7,039억 | 6,962억 | 7,056억 | 7,149억 |
| 총부채 | 7,345억 | 6,779억 | 7,309억 | 6,800억 | 6,573억 | 6,607억 | 5,239억 | 5,029억 | 4,737억 | 4,600억 | 4,581억 | 4,508억 | 4,582억 | 4,575억 |
| 자기자본 | 3,621억 | 3,928억 | 3,741억 | 2,832억 | 2,903억 | 2,550억 | 2,003억 | 2,072억 | 2,270억 | 2,416억 | 2,457억 | 2,454억 | 2,474억 | 2,574억 |
| 유동자산 | 2,384억 | 2,253억 | 2,891억 | 2,675억 | 2,797억 | 3,058억 | 1,510억 | 1,515억 | 1,707억 | 1,807억 | 1,981억 | 2,093억 | 2,231억 | 2,347억 |
| 유동부채 | 3,284억 | 3,164억 | 2,971억 | 3,773억 | 3,808억 | 4,514억 | 3,433억 | 3,056억 | 2,730억 | 2,663억 | 2,522억 | 2,427억 | 2,557억 | 2,600억 |
| 재고자산 | 251억 | 245억 | 225억 | 225억 | 215억 | 221억 | 213억 | 227억 | 231억 | 256억 | 323억 | 316억 | 358억 | 388억 |
| 매출채권 | 746억 | 762억 | 820억 | 611억 | 662억 | 646억 | 473억 | 558억 | 650억 | 634억 | 691억 | 572억 | 600억 | 688억 |
| 현금및현금성자산 | 1,288억 | 1,038억 | 1,128억 | 950억 | 1,022억 | 1,312억 | 423억 | 640억 | 638억 | 579억 | 589억 | 879억 | 1,014억 | 1,080억 |
| 당좌자산 | 2,133억 | 2,008억 | 2,666억 | 2,450억 | 2,581억 | 2,837억 | 1,298억 | 1,288억 | 1,476억 | 1,551억 | 1,657억 | 1,777억 | 1,873억 | 1,959억 |
| 매입채무 | 565억 | 571억 | 551억 | 494억 | 453억 | 487억 | 529억 | 522억 | 535억 | 560억 | 591억 | 586억 | 618억 | 743억 |
| 투자CF | -267억 | -632억 | -1,256억 | -1,540억 | 64억 | -107억 | 346억 | 557억 | -187억 | -378억 | -473억 | -468억 | -127억 | -94억 |
| 재무CF | 139억 | 72억 | 579억 | 328억 | -258억 | -169억 | -1,915억 | -1,961억 | -54억 | -287억 | -290억 | -322억 | -86억 | -223억 |
| 금융비용 | 60억 | 112억 | 190억 | 294억 | 61억 | 191억 | 257억 | 290억 | 42억 | 82억 | 118억 | 160억 | 35억 | 69억 |
| PPE(유형자산) | 7,709억 | 7,590억 | 7,296억 | 6,090억 | 5,842억 | 5,245억 | 4,913억 | 4,922억 | 4,671억 | 4,599억 | 4,436억 | 4,199억 | 4,183억 | 4,181억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 52억 | 235억 | 438억 | 800억 | 266억 | 637억 | 1,043억 | 1,091억 | 238억 | 609억 | 709억 | 1,035억 | 324억 | 497억 |
| 투자CF | -267억 | -632억 | -1,256억 | -1,540억 | 64억 | -107억 | 346억 | 557억 | -187억 | -378억 | -473억 | -468억 | -127억 | -94억 |
| 재무CF | 139억 | 72억 | 579억 | 328억 | -258억 | -169억 | -1,915억 | -1,961억 | -54억 | -287억 | -290억 | -322억 | -86억 | -223억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 202.84% | 172.58% | 195.36% | 240.12% | 226.45% | 259.09% | 261.54% | 242.66% | 208.70% | 190.41% | 186.41% | 183.67% | 185.20% | 177.76% |
| 자기자본비율 | 33.02% | 36.69% | 33.86% | 29.4% | 30.63% | 27.85% | 27.66% | 29.18% | 32.39% | 34.43% | 34.91% | 35.25% | 35.06% | 36% |
| 단기차입금 | 942억 | 892억 | 872억 | 1,002억 | 1,002억 | 1,056억 | 1,030억 | 1,066억 | 1,396억 | 1,234억 | 1,345억 | 1,295억 | 1,295억 | 1,285억 |
| 장기차입금 | 609억 | 603억 | 689억 | 723억 | 761억 | 714억 | 624억 | 591억 | 269억 | 259억 | 247억 | 235억 | 210억 | 179억 |
| 금융비용 | 60억 | 112억 | 190억 | 294억 | 61억 | 191억 | 257억 | 290억 | 42억 | 82억 | 118억 | 160억 | 35억 | 69억 |
| PPE(유형자산) | 7,709억 | 7,590억 | 7,296억 | 6,090억 | 5,842억 | 5,245억 | 4,913억 | 4,922억 | 4,671억 | 4,599억 | 4,436억 | 4,199억 | 4,183억 | 4,181억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -26.556% | -18.46% | -16.046% | -14.581% | -5.938% | -4.252% | -7.33% | 0.733% | 2.81% | 4.47% | 5.634% | 4.557% | 8.114% | 8.852% |
| 순이익률 | -28.606% | -0.314% | -5.614% | -22.798% | -10.206% | -19.447% | -19.527% | -17.1% | 6.556% | 6.377% | 5.208% | 3.866% | 0.867% | 6.756% |
| ROA | -2.853% | -0.069% | -1.835% | -11.365% | -1.309% | -5.313% | -9.681% | -11.181% | 1.211% | 2.366% | 2.943% | 2.896% | 0.165% | 2.719% |
| ROE | -8.641% | -0.187% | -5.42% | -38.655% | -4.275% | -19.078% | -35.002% | -38.314% | 3.737% | 6.871% | 8.43% | 8.214% | 0.469% | 7.551% |
| EBITDA율 | 8.679% | 14.849% | 16.703% | 18.479% | 24.749% | 25.517% | 23.523% | 32.388% | 28.303% | 29.137% | 28.846% | 27.802% | 28.493% | 27.836% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 114.6% | 53.88% | 32.93% | -74.68% | 105.76% | 43.53% | 29.32% | -72.14% | 101.19% | 52.82% | 31.09% | -74.31% | 114.74% |
| 영업이익증가율 | - | -49.17% | -33.75% | -20.79% | 89.69% | -47.34% | -147.42% | 112.93% | 6.87% | 220.04% | 92.62% | 6.02% | -54.25% | 134.27% |
| 순이익증가율 | - | 97.65% | -2,654.2% | -439.8% | 88.66% | -292.04% | -44.13% | -13.24% | 110.68% | 95.69% | 24.81% | -2.69% | -94.24% | 1,573.31% |
| 총자산증가율 | - | -2.36% | 3.2% | -12.84% | -1.61% | -3.37% | -20.91% | -1.95% | -1.34% | 0.14% | 0.32% | -1.09% | 1.35% | 1.32% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.1회 | 0.22회 | 0.33회 | 0.5회 | 0.13회 | 0.27회 | 0.5회 | 0.65회 | 0.18회 | 0.37회 | 0.57회 | 0.75회 | 0.19회 | 0.4회 |
| 매출채권회전율 | 1.47회 | 3.08회 | 4.4회 | 7.86회 | 1.84회 | 3.87회 | 7.6회 | 8.32회 | 1.99회 | 4.11회 | 5.75회 | 9.12회 | 2.23회 | 4.18회 |
| 재고자산회전율 | 4.36회 | 9.57회 | 16.04회 | 21.34회 | 5.65회 | 11.33회 | 16.87회 | 20.47회 | 5.61회 | 10.19회 | 12.3회 | 16.5회 | 3.74회 | 7.41회 |
| 매입채무회전율 | 1.94회 | 4.11회 | 6.55회 | 9.71회 | 2.68회 | 5.14회 | 6.78회 | 8.89회 | 2.42회 | 4.64회 | 6.73회 | 8.89회 | 2.17회 | 3.87회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,502억 | 2,603억 | 2,877억 | ▲ 10.5% |
| 영업이익 | -106억 | 116억 | 255억 | ▲ 118.9% |
| 당기순이익 | -486억 | 166억 | 194억 | ▲ 17.1% |
| EBITDA | 638억 | 758억 | 801억 | ▲ 5.6% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 9,157억 | 7,016억 | 7,149억 | ▲ 1.9% |
| 부채총계 | 6,607억 | 4,600억 | 4,575억 | ▼ 0.5% |
| 자본총계 | 2,550억 | 2,416억 | 2,574억 | ▲ 6.5% |
| 유동자산 | 3,058억 | 1,807억 | 2,347억 | ▲ 29.9% |
| 유동부채 | 4,514억 | 2,663억 | 2,600억 | ▼ 2.4% |
| 비유동자산 | 6,099억 | 5,209억 | 4,802억 | ▼ 7.8% |
| 비유동부채 | 2,093억 | 1,937억 | 1,975억 | ▲ 1.9% |
| 현금및현금성자산 | 1,312억 | 579억 | 1,080억 | ▲ 86.5% |
| 매출채권 | 646억 | 634억 | 688억 | ▲ 8.5% |
| 재고자산 | 221억 | 256억 | 388억 | ▲ 51.8% |
| 당좌자산 | 2,837억 | 1,551억 | 1,959억 | ▲ 26.3% |
| 매입채무 | 487억 | 560억 | 743억 | ▲ 32.6% |
| PPE(유형자산) | 5,245억 | 4,599억 | 4,181억 | ▼ 9.1% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 27.8% | 34.4% | 36.0% | ▲ 1.6%p |
| 부채비율 | 259.1% | 190.4% | 177.8% | ▼ 12.7%p |
| 차입금의존도 | 19.3% | 21.3% | 20.5% | ▼ 0.8%p |
| 이자보상배율 | -0.56배 | 1.43배 | 3.68배 | ▲ 2.25배 |
| 금융비용율 | 7.6% | 3.1% | 2.4% | ▼ 0.7%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 67.7% | 67.8% | 90.3% | ▲ 22.4%p |
| 당좌비율 | 62.9% | 58.2% | 75.3% | ▲ 17.1%p |
| 현금비율 | 29.1% | 21.7% | 41.5% | ▲ 19.8%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -4.3% | 4.5% | 8.9% | ▲ 4.4%p |
| 순이익률 | -19.4% | 6.4% | 6.8% | ▲ 0.4%p |
| ROA | -5.3% | 2.4% | 2.7% | ▲ 0.4%p |
| ROE | -19.1% | 6.9% | 7.6% | ▲ 0.7%p |
| EBITDA율 | 25.5% | 29.1% | 27.8% | ▼ 1.3%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 4.0% | 10.5% | ▲ 6.5%p |
| 영업이익증가율 | - | 209.4% | 118.9% | ▼ 90.5%p |
| 순이익증가율 | - | 134.1% | 17.1% | ▼ 117.0%p |
| 총자산증가율 | - | -23.4% | 1.9% | ▲ 25.3%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.27회 | 0.37회 | 0.40회 | ▲ 0.03회 |
| 매출채권회전율 | 3.87회 | 4.11회 | 4.18회 | ▲ 0.07회 |
| 재고자산회전율 | 11.33회 | 10.19회 | 7.41회 | ▼ 2.77회 |
| 매입채무회전율 | 5.14회 | 4.64회 | 3.87회 | ▼ 0.77회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 637억 | 609억 | 497억 | ▼ 18.3% |
| 투자CF | -107억 | -378억 | -94억 | ▲ 75.2% |
| 재무CF | -169억 | -287억 | -223억 | ▲ 22.2% |