(주)삼에스코리아의 2026년 사업보고서 기준 재무 현황입니다. 자산총계는 568.5억원, 부채총계는 122.1억원, 자본총계는 446.4억원이며, 매출액 283.9억원, 영업이익 -51.1억원, 순이익 -54.8억원을 기록하였습니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 78.52%, 부채비율은 27.36%로 나타났습니다. 차입금의존도는 3.52%이며, 단기차입금은 20.0억원, 장기차입금은 0원입니다. 이자보상배율은 -6.81배로 나타났습니다. • 유동성 현황 유동자산은 217.7억원, 유동부채는 119.2억원이며, 유동비율은 182.57%입니다. 당좌비율은 151.85%, 현금비율은 59.06%이며 현금은 70.4억원입니다. 영업활동현금흐름은 32.2억원, 투자활동현금흐름은 3.2억원으로 나타났습니다. • 수익성 현황 영업이익은 -51.1억원, 순이익은 -54.8억원으로 적자를 나타냈습니다. 이에 따라 영업이익률은 -17.99%, 순이익률은 -19.31%입니다. EBITDA는 -22.2억원, EBITDA율은 -7.82%이며, ROA는 -9.64%, ROE는 -12.28%, 금융비용율은 2.64%로 나타났습니다. • 기간별 변화 추이 2025년 사업보고서 대비 매출액은 290.2억원에서 283.9억원으로 6.3억원 감소하였습니다. 영업이익은 -58.3억원에서 -51.1억원으로 적자 폭이 7.2억원 감소하였으며, 순이익은 -100.1억원에서 -54.8억원으로 적자 폭이 45.3억원 감소하였습니다. 부채비율은 51.0%에서 27.36%로 23.64%p 하락하였고, ROE는 -20.2%에서 -12.28%로 적자 폭이 7.92%p 감소하였습니다. 자기자본비율은 66.2%에서 78.52%로 12.32%p 상승하였습니다. • 활동성 현황 총자산회전은 0.5회, 매출채권회전은 5.84회, 재고회전은 7.75회로 나타났습니다. • 공시 현황 2026년 1월부터 12월까지의 분석기간 동안 총 공시건수는 17건이며, 정정공시는 2건입니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 133억 | 230억 | 311억 | 419억 | 54억 | 118억 | 183억 | 436억 | 99억 | 158억 | 213억 | 290억 | 56억 | 284억 |
| 영업이익 | 11억 | 19억 | 15억 | 22억 | -4억 | -8억 | -9억 | 12억 | 2억 | -24억 | -35억 | -58억 | 0억 | -51억 |
| 당기순이익 | 11억 | 18억 | 35억 | 14억 | -7억 | -15억 | -16억 | 26억 | 0억 | -21억 | -33억 | -100억 | -5억 | -55억 |
| EBITDA | 16억 | 29억 | 30억 | 43억 | 1억 | 3억 | 9억 | 33억 | 10억 | -10억 | -13억 | -33억 | 7억 | -22억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 672억 | 642억 | 687억 | 676억 | 638억 | 683억 | 789억 | 638억 | 692억 | 630억 | 606억 | 748억 | 555억 | 569억 |
| 총부채 | 203억 | 166억 | 194억 | 217억 | 92억 | 146억 | 207억 | 154억 | 200억 | 157억 | 143억 | 253억 | 111억 | 122억 |
| 자기자본 | 468억 | 477억 | 493억 | 460억 | 546억 | 537억 | 583억 | 484억 | 492억 | 473억 | 463억 | 495억 | 443억 | 446억 |
| 유동자산 | 264억 | 240억 | 275억 | 274억 | 194억 | 202억 | 308억 | 230억 | 247억 | 203억 | 184억 | 296억 | 220억 | 218억 |
| 유동부채 | 179억 | 158억 | 169억 | 191억 | 67억 | 111억 | 129억 | 125억 | 175억 | 133억 | 139억 | 220억 | 109억 | 119억 |
| 재고자산 | 32억 | 34억 | 39억 | 37억 | 45억 | 41억 | 49억 | 39억 | 52억 | 48억 | 43억 | 48억 | 39억 | 37억 |
| 매출채권 | 34억 | 64억 | 90억 | 40억 | 28억 | 33억 | 52억 | 54억 | 31억 | 45억 | 50억 | 93억 | 47억 | 49억 |
| 현금및현금성자산 | 69억 | 51억 | 41억 | 55억 | 27억 | 12억 | 64억 | 44억 | 77억 | 63억 | 58억 | 46억 | 116억 | 70억 |
| 당좌자산 | 232억 | 206억 | 236억 | 237억 | 149억 | 161억 | 260억 | 191억 | 195억 | 155억 | 141억 | 249억 | 181억 | 181억 |
| 매입채무 | 28억 | 38억 | 29억 | 30억 | 28억 | 35억 | 37억 | 44억 | 27억 | 16억 | 18억 | 37억 | 27억 | 21억 |
| 투자CF | -41억 | 36억 | 27억 | -113억 | -48억 | -75억 | -82억 | 37억 | -1억 | -1억 | -2억 | -91억 | 59억 | 3억 |
| 재무CF | -2억 | -32억 | -47억 | 72억 | 37억 | 70억 | 141억 | -58억 | -3억 | -6억 | -9억 | 137억 | -23억 | -11억 |
| 금융비용 | 1억 | 2억 | 3억 | 4억 | 0억 | 1억 | 2억 | 4억 | 2억 | 4억 | 6억 | 4억 | 2억 | 7억 |
| PPE(유형자산) | 318억 | 316억 | 318억 | 311억 | 313억 | 314억 | 315억 | 311억 | 316억 | 312억 | 308억 | 319억 | 244억 | 245억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 56억 | -9억 | 6억 | 27억 | -6억 | -26억 | -40억 | 10억 | 37억 | 25억 | 23억 | -44억 | 8억 | 32억 |
| 투자CF | -41억 | 36억 | 27억 | -113억 | -48억 | -75억 | -82억 | 37억 | -1억 | -1억 | -2억 | -91억 | 59억 | 3억 |
| 재무CF | -2억 | -32억 | -47억 | 72억 | 37억 | 70억 | 141억 | -58억 | -3억 | -6억 | -9억 | 137억 | -23억 | -11억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 43.43% | 34.78% | 39.45% | 47.18% | 16.93% | 27.19% | 35.43% | 31.69% | 40.76% | 33.23% | 30.75% | 51.01% | 25.16% | 27.36% |
| 자기자본비율 | 69.72% | 74.19% | 71.71% | 67.94% | 85.52% | 78.62% | 73.84% | 75.94% | 71.04% | 75.06% | 76.48% | 66.22% | 79.9% | 78.52% |
| 단기차입금 | 85억 | 75억 | 40억 | 85억 | 0억 | 34억 | 20억 | 30억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 0억 | 20억 |
| 장기차입금 | 18억 | 0억 | 20억 | 19억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 0억 | 20억 | 0억 | 0억 |
| 금융비용 | 1억 | 2억 | 3억 | 4억 | 0억 | 1억 | 2억 | 4억 | 2억 | 4억 | 6억 | 4억 | 2억 | 7억 |
| PPE(유형자산) | 318억 | 316억 | 318억 | 311억 | 313억 | 314억 | 315억 | 311억 | 316억 | 312억 | 308억 | 319억 | 244억 | 245억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | 8.101% | 8.204% | 4.884% | 5.209% | -7.605% | -6.682% | -5.092% | 2.67% | 2.521% | -15.38% | -16.428% | -20.093% | 0.102% | -17.99% |
| 순이익률 | 8.125% | 7.767% | 11.36% | 3.42% | -12.173% | -12.389% | -8.745% | 5.976% | 0.363% | -13.147% | -15.587% | -34.481% | -8.837% | -19.307% |
| ROA | 1.61% | 2.784% | 5.137% | 2.117% | -1.021% | -2.146% | -2.028% | 4.084% | 0.052% | -3.302% | -5.466% | -13.38% | -0.888% | -9.641% |
| ROE | 2.309% | 3.752% | 7.164% | 3.115% | -1.194% | -2.729% | -2.747% | 5.378% | 0.073% | -4.399% | -7.147% | -20.206% | -1.112% | -12.278% |
| EBITDA율 | 11.779% | 12.471% | 9.695% | 10.346% | 2.424% | 2.873% | 4.884% | 7.527% | 9.915% | -6.16% | -6.147% | -11.21% | 12.795% | -7.816% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 73% | 34.96% | 34.66% | -87.21% | 121.04% | 54.65% | 138.14% | -77.36% | 60.29% | 34.32% | 36.55% | -80.79% | 409.19% |
| 영업이익증가율 | - | 75.22% | -19.66% | 43.65% | -118.68% | -94.21% | -17.85% | 224.87% | -78.62% | -1,078.1% | -43.47% | -67.01% | 100.1% | -90,079.77% |
| 순이익증가율 | - | 65.38% | 97.42% | -59.46% | -145.54% | -124.97% | -9.16% | 262.72% | -98.63% | -5,912.8% | -59.24% | -202.08% | 95.08% | -1,012.49% |
| 총자산증가율 | - | -4.36% | 6.99% | -1.6% | -5.63% | 7.09% | 15.49% | -19.19% | 8.52% | -8.98% | -3.82% | 23.41% | -25.84% | 2.5% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(사업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.2회 | 0.36회 | 0.45회 | 0.62회 | 0.08회 | 0.17회 | 0.23회 | 0.68회 | 0.14회 | 0.25회 | 0.35회 | 0.39회 | 0.1회 | 0.5회 |
| 매출채권회전율 | 3.94회 | 3.59회 | 3.45회 | 10.51회 | 1.94회 | 3.61회 | 3.54회 | 8.09회 | 3.21회 | 3.55회 | 4.24회 | 3.13회 | 1.2회 | 5.84회 |
| 재고자산회전율 | 4.18회 | 6.82회 | 7.88회 | 11.27회 | 1.2회 | 2.9회 | 3.75회 | 11.18회 | 1.91회 | 3.28회 | 4.93회 | 6.09회 | 1.42회 | 7.75회 |
| 매입채무회전율 | 4.75회 | 6.04회 | 10.76회 | 13.82회 | 1.89회 | 3.36회 | 4.98회 | 9.83회 | 3.72회 | 9.64회 | 12.12회 | 7.88회 | 2.06회 | 13.78회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 436억 | 290억 | 284억 | ▼ 2.2% |
| 영업이익 | 12억 | -58억 | -51억 | ▲ 12.4% |
| 당기순이익 | 26억 | -100억 | -55억 | ▲ 45.2% |
| EBITDA | 33억 | -33억 | -22억 | ▲ 31.8% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 638억 | 748억 | 569억 | ▼ 24.0% |
| 부채총계 | 154억 | 253억 | 122억 | ▼ 51.7% |
| 자본총계 | 484억 | 495억 | 446억 | ▼ 9.9% |
| 유동자산 | 230억 | 296억 | 218억 | ▼ 26.6% |
| 유동부채 | 125억 | 220억 | 119억 | ▼ 45.9% |
| 비유동자산 | 407억 | 451억 | 351억 | ▼ 22.3% |
| 비유동부채 | 28억 | 32억 | 3억 | ▼ 91.0% |
| 현금및현금성자산 | 44억 | 46억 | 70억 | ▲ 54.4% |
| 매출채권 | 54억 | 93억 | 49억 | ▼ 47.5% |
| 재고자산 | 39억 | 48억 | 37억 | ▼ 23.1% |
| 당좌자산 | 191억 | 249억 | 181억 | ▼ 27.2% |
| 매입채무 | 44억 | 37억 | 21억 | ▼ 44.0% |
| PPE(유형자산) | 311억 | 319억 | 245억 | ▼ 23.2% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 75.9% | 66.2% | 78.5% | ▲ 12.3%p |
| 부채비율 | 31.7% | 51.0% | 27.4% | ▼ 23.6%p |
| 차입금의존도 | 7.8% | 5.3% | 3.5% | ▼ 1.8%p |
| 이자보상배율 | 3.23배 | -15.35배 | -6.81배 | ▲ 8.54배 |
| 금융비용율 | 0.8% | 1.3% | 2.6% | ▲ 1.3%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 184.3% | 134.5% | 182.6% | ▲ 48.0%p |
| 당좌비율 | 153.1% | 112.9% | 151.8% | ▲ 38.9%p |
| 현금비율 | 34.9% | 20.7% | 59.1% | ▲ 38.4%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | 2.7% | -20.1% | -18.0% | ▲ 2.1%p |
| 순이익률 | 6.0% | -34.5% | -19.3% | ▲ 15.2%p |
| ROA | 4.1% | -13.4% | -9.6% | ▲ 3.7%p |
| ROE | 5.4% | -20.2% | -12.3% | ▲ 7.9%p |
| EBITDA율 | 7.5% | -11.2% | -7.8% | ▲ 3.4%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | -33.4% | -2.2% | ▲ 31.2%p |
| 영업이익증가율 | - | -601.0% | 12.4% | ▲ 613.4%p |
| 순이익증가율 | - | -484.1% | 45.2% | ▲ 529.4%p |
| 총자산증가율 | - | 17.2% | -24.0% | ▼ 41.2%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.68회 | 0.39회 | 0.50회 | ▲ 0.11회 |
| 매출채권회전율 | 8.09회 | 3.13회 | 5.84회 | ▲ 2.71회 |
| 재고자산회전율 | 11.18회 | 6.09회 | 7.75회 | ▲ 1.66회 |
| 매입채무회전율 | 9.83회 | 7.88회 | 13.78회 | ▲ 5.89회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 10억 | -44억 | 32억 | ▲ 172.6% |
| 투자CF | 37억 | -91억 | 3억 | ▲ 103.5% |
| 재무CF | -58억 | 137억 | -11억 | ▼ 108.3% |