• 개요 (주)테스는 일반업종(업종코드: 29271)에 속한 기업으로, 2026년 반기보고서 기준 자산총계 5659.4억원, 부채총계 983.1억원, 자본총계 4676.3억원으로 나타났습니다. 해당 분기의 매출액은 2209.1억원, 영업이익은 482.3억원, 순이익은 586.1억원입니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 82.63%이며, 부채비율은 21.02%로 나타났습니다. 단기차입금 60.0억원, 장기차입금 50.0억원으로 차입금의존도는 1.94%이며, 이자보상배율은 8.66배로 나타났습니다. • 유동성 현황 유동자산은 2923.2억원, 유동부채는 825.3억원이며, 현금은 658.6억원입니다. 유동비율은 354.2%, 당좌비율은 283.65%, 현금비율은 79.81%입니다. 영업활동으로 인한 현금흐름(영업CF)은 599.5억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름(투자CF)은 98.9억원입니다. • 수익성 현황 영업이익률은 21.83%, 순이익률은 26.53%, EBITDA율은 21.83%입니다. ROA는 10.36%, ROE는 12.53%이며, 금융비용율은 2.52%로 나타났습니다. 유형자산은 1398.6억원, EBITDA는 482.3억원입니다. • 기간별 변화 추이 2026년 반기 기준 매출액은 2209.1억원으로 전분기(2026년 1분기, 972.4억원) 대비 1236.7억원 증가하였고, 전년 동기(2025년 반기, 1665.6억원) 대비 543.5억원 증가하였습니다. 영업이익은 482.3억원으로 전분기(222.0억원) 대비 260.3억원 증가하였고, 전년 동기(366.4억원) 대비 115.9억원 증가하였습니다. 부채비율은 21.02%로 전분기(31.3%) 대비 10.28%p 감소하였고, 전년 동기(17.1%) 대비 3.92%p 증가하였습니다. ROE는 12.53%로 전분기(6.0%) 대비 6.53%p 증가하였고, 전년 동기(9.8%) 대비 2.73%p 증가하였습니다. • 활동성 현황 총자산회전율은 0.39회, 매출채권회전율은 7.47회, 재고회전율은 3.79회로 나타났습니다. • 공시 현황 2026년 1월부터 6월까지의 분석기간 동안 총 공시건수는 26건이며, 이 중 정정공시는 0건입니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 363억 | 932억 | 1,209억 | 1,469억 | 422억 | 1,027억 | 1,535억 | 2,401억 | 845억 | 1,666억 | 2,341억 | 3,511억 | 972억 | 2,209억 |
| 영업이익 | -23억 | 71억 | 17억 | -59억 | 24억 | 124억 | 165억 | 385억 | 163억 | 366억 | 451억 | 578억 | 222억 | 482억 |
| 당기순이익 | 3억 | 135억 | 95억 | 16억 | 69억 | 198억 | 223억 | 427억 | 159억 | 348억 | 469억 | 569억 | 246억 | 586억 |
| EBITDA | -23억 | 71억 | 17억 | -59억 | 24억 | 124억 | 165억 | 385억 | 163억 | 366억 | 451억 | 578억 | 222억 | 482억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 3,244억 | 3,419억 | 3,275억 | 3,218억 | 3,188억 | 3,350억 | 3,472억 | 3,812억 | 3,918억 | 4,156억 | 4,561억 | 4,875억 | 5,385억 | 5,659억 |
| 총부채 | 247억 | 299억 | 198억 | 229억 | 223억 | 253억 | 356억 | 506억 | 552억 | 606억 | 854억 | 957억 | 1,285억 | 983억 |
| 자기자본 | 2,996억 | 3,120억 | 3,078억 | 2,989억 | 2,965억 | 3,097억 | 3,116억 | 3,305억 | 3,366억 | 3,550억 | 3,707억 | 3,918억 | 4,100억 | 4,676억 |
| 유동자산 | 1,776억 | 1,887억 | 1,822억 | 1,943억 | 1,859억 | 1,861억 | 1,888억 | 1,832억 | 1,861억 | 1,978억 | 2,283억 | 2,154억 | 2,549억 | 2,923억 |
| 유동부채 | 227억 | 278억 | 177억 | 209억 | 201억 | 225억 | 326억 | 374억 | 431억 | 501억 | 511억 | 477억 | 871억 | 825억 |
| 재고자산 | 613억 | 515억 | 484억 | 530억 | 517억 | 440억 | 462억 | 412억 | 403억 | 473억 | 554억 | 428억 | 507억 | 582억 |
| 매출채권 | 201억 | 151억 | 80억 | 122억 | 200억 | 109억 | 145억 | 385억 | 248억 | 162억 | 124억 | 269억 | 258억 | 296억 |
| 현금및현금성자산 | 341억 | 531억 | 473억 | 209억 | 217억 | 98억 | 86억 | 116억 | 93억 | 317억 | 525억 | 121억 | 672억 | 659억 |
| 당좌자산 | 1,162억 | 1,372억 | 1,338억 | 1,413억 | 1,342억 | 1,421억 | 1,426억 | 1,420억 | 1,458억 | 1,504억 | 1,730억 | 1,725억 | 2,041억 | 2,341억 |
| 매입채무 | 125억 | 181억 | 91억 | 127억 | 128억 | 142억 | 189억 | 184억 | 226억 | 248억 | 222억 | 55억 | 505억 | 367억 |
| 투자CF | -9억 | -138억 | -167억 | -346억 | 142억 | -212억 | -298억 | -501억 | -134억 | -231억 | -428억 | -1,179억 | 246억 | 99억 |
| 재무CF | -87억 | -79억 | -76억 | -68억 | -84억 | -82억 | -17억 | 101억 | -115억 | -113억 | 182억 | 360억 | -11억 | -164억 |
| 금융비용 | 1억 | 4억 | 10억 | 27억 | 1억 | 17억 | 37억 | -40억 | -48억 | -61억 | -57억 | 87억 | 128억 | 56억 |
| PPE(유형자산) | 530억 | 593억 | 600억 | 623억 | 663억 | 776억 | 900억 | 1,095억 | 1,190억 | 1,273억 | 1,350억 | 1,358억 | 1,374억 | 1,399억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 98억 | 413억 | 379억 | 286억 | -50억 | 182억 | 192억 | 305억 | 225억 | 546억 | 655억 | 824억 | 308억 | 600억 |
| 투자CF | -9억 | -138억 | -167억 | -346억 | 142억 | -212억 | -298억 | -501억 | -134억 | -231억 | -428억 | -1,179억 | 246억 | 99억 |
| 재무CF | -87억 | -79억 | -76억 | -68억 | -84억 | -82억 | -17억 | 101억 | -115억 | -113억 | 182억 | 360억 | -11억 | -164억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 8.26% | 9.58% | 6.42% | 7.67% | 7.52% | 8.17% | 11.44% | 15.32% | 16.41% | 17.08% | 23.03% | 24.43% | 31.33% | 21.02% |
| 자기자본비율 | 92.37% | 91.26% | 93.97% | 92.88% | 93.01% | 92.45% | 89.73% | 86.72% | 85.9% | 85.41% | 81.28% | 80.37% | 76.14% | 82.63% |
| 단기차입금 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 60억 | 60억 | 60억 | 60억 | 60억 | 60억 | 60억 | 60억 |
| 장기차입금 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 100억 | 100억 | 88억 | 323억 | 50억 | 38억 | 50억 |
| 금융비용 | 1억 | 4억 | 10억 | 27억 | 1억 | 17억 | 37억 | -40억 | -48억 | -61억 | -57억 | 87억 | 128억 | 56억 |
| PPE(유형자산) | 530억 | 593억 | 600억 | 623억 | 663억 | 776억 | 900억 | 1,095억 | 1,190억 | 1,273억 | 1,350억 | 1,358억 | 1,374억 | 1,399억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -6.395% | 7.607% | 1.445% | -3.989% | 5.652% | 12.07% | 10.723% | 16.026% | 19.256% | 21.997% | 19.244% | 16.473% | 22.831% | 21.831% |
| 순이익률 | 0.932% | 14.495% | 7.816% | 1.066% | 16.362% | 19.302% | 14.537% | 17.767% | 18.772% | 20.869% | 20.014% | 16.211% | 25.272% | 26.529% |
| ROA | 0.104% | 3.952% | 2.886% | 0.487% | 2.164% | 5.916% | 6.426% | 11.19% | 4.049% | 8.363% | 10.275% | 11.676% | 4.564% | 10.355% |
| ROE | 0.113% | 4.331% | 3.071% | 0.524% | 2.327% | 6.399% | 7.161% | 12.904% | 4.713% | 9.792% | 12.641% | 14.529% | 5.994% | 12.532% |
| EBITDA율 | -6.395% | 7.607% | 1.445% | -3.989% | 5.652% | 12.07% | 10.723% | 16.026% | 19.256% | 21.997% | 19.244% | 16.473% | 22.831% | 21.831% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 156.98% | 29.72% | 21.5% | -71.3% | 143.5% | 49.47% | 56.43% | -64.8% | 97.12% | 40.57% | 49.97% | -72.3% | 127.18% |
| 영업이익증가율 | - | 405.66% | -75.35% | -435.33% | 140.66% | 419.96% | 32.78% | 133.79% | -57.71% | 125.18% | 22.97% | 28.37% | -61.61% | 117.23% |
| 순이익증가율 | - | 3,897.25% | -30.05% | -83.43% | 340.6% | 187.26% | 12.57% | 91.18% | -62.81% | 119.14% | 34.81% | 21.47% | -56.82% | 138.47% |
| 총자산증가율 | - | 5.42% | -4.21% | -1.74% | -0.93% | 5.08% | 3.63% | 9.79% | 2.78% | 6.08% | 9.74% | 6.88% | 10.47% | 5.1% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.11회 | 0.27회 | 0.37회 | 0.46회 | 0.13회 | 0.31회 | 0.44회 | 0.63회 | 0.22회 | 0.4회 | 0.51회 | 0.72회 | 0.18회 | 0.39회 |
| 매출채권회전율 | 1.8회 | 6.16회 | 15.04회 | 12.03회 | 2.11회 | 9.44회 | 10.58회 | 6.24회 | 3.4회 | 10.27회 | 18.88회 | 13.03회 | 3.77회 | 7.47회 |
| 재고자산회전율 | 0.59회 | 1.81회 | 2.5회 | 2.77회 | 0.82회 | 2.34회 | 3.32회 | 5.83회 | 2.1회 | 3.52회 | 4.23회 | 8.2회 | 1.92회 | 3.79회 |
| 매입채무회전율 | 2.9회 | 5.14회 | 13.22회 | 11.57회 | 3.29회 | 7.23회 | 8.14회 | 13.07회 | 3.74회 | 6.72회 | 10.55회 | 64회 | 1.93회 | 6.02회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,027억 | 1,666억 | 2,209억 | ▲ 32.6% |
| 영업이익 | 124억 | 366억 | 482억 | ▲ 31.6% |
| 당기순이익 | 198억 | 348억 | 586억 | ▲ 68.6% |
| EBITDA | 124억 | 366억 | 482억 | ▲ 31.6% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 3,350억 | 4,156억 | 5,659억 | ▲ 36.2% |
| 부채총계 | 253억 | 606억 | 983억 | ▲ 62.2% |
| 자본총계 | 3,097억 | 3,550억 | 4,676억 | ▲ 31.7% |
| 유동자산 | 1,861억 | 1,978억 | 2,923억 | ▲ 47.8% |
| 유동부채 | 225억 | 501억 | 825억 | ▲ 64.6% |
| 비유동자산 | 1,490억 | 2,178억 | 2,736억 | ▲ 25.6% |
| 비유동부채 | 28억 | 105억 | 158억 | ▲ 50.4% |
| 현금및현금성자산 | 98억 | 317억 | 659억 | ▲ 107.7% |
| 매출채권 | 109억 | 162억 | 296억 | ▲ 82.2% |
| 재고자산 | 440억 | 473억 | 582억 | ▲ 23.0% |
| 당좌자산 | 1,421억 | 1,504억 | 2,341억 | ▲ 55.6% |
| 매입채무 | 142억 | 248억 | 367억 | ▲ 48.1% |
| PPE(유형자산) | 776억 | 1,273억 | 1,399억 | ▲ 9.9% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 92.4% | 85.4% | 82.6% | ▼ 2.8%p |
| 부채비율 | 8.2% | 17.1% | 21.0% | ▲ 3.9%p |
| 차입금의존도 | 0.0% | 3.5% | 1.9% | ▼ 1.6%p |
| 이자보상배율 | 7.49배 | -5.99배 | 8.66배 | ▲ 14.66배 |
| 금융비용율 | 1.6% | -3.7% | 2.5% | ▲ 6.2%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 828.3% | 394.5% | 354.2% | ▼ 40.3%p |
| 당좌비율 | 632.6% | 300.0% | 283.6% | ▼ 16.4%p |
| 현금비율 | 43.5% | 63.3% | 79.8% | ▲ 16.6%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | 12.1% | 22.0% | 21.8% | ▼ 0.2%p |
| 순이익률 | 19.3% | 20.9% | 26.5% | ▲ 5.7%p |
| ROA | 5.9% | 8.4% | 10.4% | ▲ 2.0%p |
| ROE | 6.4% | 9.8% | 12.5% | ▲ 2.7%p |
| EBITDA율 | 12.1% | 22.0% | 21.8% | ▼ 0.2%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 62.2% | 32.6% | ▼ 29.6%p |
| 영업이익증가율 | - | 195.6% | 31.6% | ▼ 164.0%p |
| 순이익증가율 | - | 75.4% | 68.6% | ▼ 6.8%p |
| 총자산증가율 | - | 24.0% | 36.2% | ▲ 12.1%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.31회 | 0.40회 | 0.39회 | ▼ 0.01회 |
| 매출채권회전율 | 9.44회 | 10.27회 | 7.47회 | ▼ 2.79회 |
| 재고자산회전율 | 2.34회 | 3.52회 | 3.79회 | ▲ 0.28회 |
| 매입채무회전율 | 7.23회 | 6.72회 | 6.02회 | ▼ 0.70회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 182억 | 546억 | 600억 | ▲ 9.8% |
| 투자CF | -212억 | -231억 | 99억 | ▲ 142.7% |
| 재무CF | -82억 | -113억 | -164억 | ▼ 45.6% |