개요 (주)삼양사의 2026년 1분기보고서 기준 재무 현황입니다. 2026년 1분기 자산총계는 3.67조원, 부채총계는 1.78조원, 자본총계는 1.89조원입니다. 매출액은 6082.7억원, 영업이익은 210.6억원, 순이익은 315.7억원으로 나타났습니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 51.49%이며, 부채비율은 94.22%입니다. 차입금의존도는 6.08%, 이자보상배율은 1.88배로 나타났습니다. 단기차입금은 1838.5억원, 장기차입금은 389.7억원이며, 유형자산은 1.26조원입니다. • 유동성 현황 유동자산은 1.09조원, 유동부채는 1.19조원이며, 유동비율은 92.06%입니다. 당좌비율은 60.0%, 현금비율은 11.7%로 나타났습니다. 현금은 1390.2억원이며, 영업활동현금흐름은 -490.8억원, 투자활동현금흐름은 663.9억원입니다. • 수익성 현황 영업이익률은 3.46%이며, 순이익률은 5.19%입니다. EBITDA는 210.6억원으로 EBITDA율은 3.46%입니다. 금융비용율은 1.84%이며, ROA는 0.86%, ROE는 1.67%로 나타났습니다. • 기간별 변화 추이 전년 동기(2025년 1분기) 대비 매출액은 6199.8억원에서 6082.7억원으로 117.1억원 감소하였고, 영업이익은 240.8억원에서 210.6억원으로 30.2억원 감소하였습니다. 순이익은 337.2억원에서 315.7억원으로 21.5억원 감소하였으며, ROE는 1.7%에서 1.67%로 0.03%p 하락하였습니다. 부채비율은 전년 동기(71.5%) 대비 22.72%p 상승하였으나, 직전 연말(2025년 사업보고서 기준 103.1%) 대비로는 8.88%p 하락하였습니다. 또한, 직전 연말 적자(-3023.6억원)였던 순이익은 이번 분기에 흑자로 전환되었습니다. • 활동성 현황 총자산회전율은 0.17회이며, 매출채권회전율은 1.85회, 재고회전율은 1.6회로 나타났습니다. • 공시 현황 2026년 1월부터 3월까지 총 공시건수는 24건이며, 이 중 정정공시는 7건입니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,521억 | 13,509억 | 20,135억 | 26,514억 | 6,598억 | 13,668억 | 20,274억 | 26,718억 | 6,200억 | 12,938억 | 19,596억 | 25,625억 | 6,083억 |
| 영업이익 | 114억 | 549억 | 886억 | 1,132억 | 287억 | 827억 | 1,217억 | 1,335억 | 241억 | 626억 | 1,010억 | 1,117억 | 211억 |
| 당기순이익 | 293억 | 625억 | 1,021억 | 1,220억 | 413억 | 838억 | 1,178억 | 1,364억 | 337억 | 686억 | 1,021억 | -3,024억 | 316억 |
| EBITDA | 114억 | 549억 | 886억 | 1,132억 | 287억 | 827억 | 1,217억 | 1,335억 | 241억 | 626억 | 1,010억 | 1,117억 | 211억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 30,044억 | 30,389억 | 31,558억 | 32,050억 | 31,061억 | 32,285억 | 32,344억 | 33,199억 | 33,997억 | 34,417억 | 35,624억 | 36,254억 | 36,661억 |
| 총부채 | 14,354억 | 14,495억 | 14,930억 | 14,929억 | 13,367억 | 13,867억 | 13,414억 | 13,722억 | 14,171억 | 13,599억 | 14,266억 | 18,404억 | 17,784억 |
| 자기자본 | 15,690억 | 15,894억 | 16,627억 | 17,121억 | 17,693억 | 18,419억 | 18,930억 | 19,477억 | 19,826억 | 20,818억 | 21,358억 | 17,850억 | 18,876억 |
| 유동자산 | 11,176억 | 11,459억 | 12,075억 | 12,094억 | 10,640억 | 11,430억 | 11,242억 | 11,603억 | 12,188억 | 11,891억 | 12,445억 | 11,802억 | 10,938억 |
| 유동부채 | 6,693억 | 6,999억 | 8,274억 | 8,248억 | 7,749억 | 8,214억 | 6,591억 | 6,771억 | 6,645억 | 5,959억 | 7,160억 | 11,054억 | 11,881억 |
| 재고자산 | 3,937억 | 3,954억 | 3,771억 | 3,931억 | 3,759억 | 3,785억 | 3,730억 | 3,915억 | 4,381억 | 3,964억 | 3,858억 | 3,866억 | 3,810억 |
| 매출채권 | 3,463억 | 3,280억 | 3,447억 | 2,936억 | 3,562억 | 3,576억 | 2,873억 | 2,623억 | 3,233억 | 3,063억 | 3,057억 | 2,565억 | 3,290억 |
| 현금및현금성자산 | 1,663억 | 1,788억 | 1,703억 | 1,745억 | 1,047억 | 1,873억 | 1,657억 | 1,811억 | 1,336억 | 1,841억 | 2,667억 | 2,020억 | 1,390억 |
| 당좌자산 | 7,239억 | 7,505억 | 8,305억 | 8,163억 | 6,881억 | 7,645억 | 7,512억 | 7,688억 | 7,807억 | 7,926억 | 8,587억 | 7,937억 | 7,128억 |
| 매입채무 | 2,313억 | 2,149억 | 2,230억 | 2,421억 | 2,448억 | 2,099억 | 1,814억 | 2,327억 | 2,455억 | 1,814억 | 2,372억 | 2,385억 | 2,336억 |
| 투자CF | -241억 | -703억 | -1,549억 | -2,185억 | 968억 | 914억 | -154억 | -412억 | -234억 | -125억 | -134억 | -1,261억 | 664억 |
| 재무CF | -272억 | -286억 | -304억 | -483억 | -1,779억 | -1,262억 | -1,463억 | -2,111억 | 487억 | 79억 | -34억 | -554억 | -833억 |
| 금융비용 | 196억 | 286억 | 377억 | 518억 | 100억 | 190억 | 318억 | 385억 | 231억 | 383억 | 432억 | 520억 | 112억 |
| PPE(유형자산) | 11,690억 | 11,924억 | 12,063억 | 12,216억 | 12,264억 | 12,310억 | 12,320억 | 12,238억 | 12,261억 | 12,200억 | 12,342억 | 12,476억 | 12,591억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 381억 | 994억 | 1,767억 | 2,633억 | 107억 | 466억 | 1,523억 | 2,539억 | -730억 | 118억 | 1,052억 | 2,045억 | -491억 |
| 투자CF | -241억 | -703억 | -1,549억 | -2,185억 | 968억 | 914억 | -154억 | -412억 | -234억 | -125억 | -134억 | -1,261억 | 664억 |
| 재무CF | -272억 | -286억 | -304억 | -483억 | -1,779억 | -1,262억 | -1,463억 | -2,111억 | 487억 | 79억 | -34억 | -554억 | -833억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 91.49% | 91.19% | 89.79% | 87.20% | 75.55% | 75.28% | 70.86% | 70.46% | 71.47% | 65.32% | 66.79% | 103.10% | 94.22% |
| 자기자본비율 | 52.22% | 52.3% | 52.69% | 53.42% | 56.96% | 57.05% | 58.53% | 58.66% | 58.32% | 60.49% | 59.96% | 49.24% | 51.49% |
| 단기차입금 | 1,786억 | 2,026억 | 2,141억 | 2,021억 | 1,888억 | 2,744억 | 2,282억 | 1,902억 | 1,997억 | 1,802억 | 1,877억 | 1,664억 | 1,839억 |
| 장기차입금 | 356억 | 428억 | 427억 | 367억 | 706억 | 718억 | 699억 | 746억 | 381억 | 376억 | 380억 | 385억 | 390억 |
| 금융비용 | 196억 | 286억 | 377억 | 518억 | 100억 | 190억 | 318억 | 385억 | 231억 | 383억 | 432억 | 520억 | 112억 |
| PPE(유형자산) | 11,690억 | 11,924억 | 12,063억 | 12,216억 | 12,264억 | 12,310억 | 12,320억 | 12,238억 | 12,261억 | 12,200억 | 12,342억 | 12,476억 | 12,591억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | 1.752% | 4.065% | 4.401% | 4.269% | 4.356% | 6.052% | 6.004% | 4.997% | 3.884% | 4.838% | 5.156% | 4.36% | 3.462% |
| 순이익률 | 4.495% | 4.63% | 5.072% | 4.601% | 6.253% | 6.132% | 5.809% | 5.107% | 5.439% | 5.305% | 5.211% | -11.8% | 5.19% |
| ROA | 0.976% | 2.058% | 3.236% | 3.806% | 1.328% | 2.596% | 3.641% | 4.11% | 0.992% | 1.994% | 2.867% | -8.34% | 0.861% |
| ROE | 1.868% | 3.935% | 6.142% | 7.126% | 2.332% | 4.55% | 6.221% | 7.005% | 1.701% | 3.297% | 4.782% | -16.939% | 1.672% |
| EBITDA율 | 1.752% | 4.065% | 4.401% | 4.269% | 4.356% | 6.052% | 6.004% | 4.997% | 3.884% | 4.838% | 5.156% | 4.36% | 3.462% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 107.16% | 49.06% | 31.68% | -75.11% | 107.14% | 48.33% | 31.78% | -76.8% | 108.68% | 51.47% | 30.76% | -76.26% |
| 영업이익증가율 | - | 380.7% | 61.4% | 27.73% | -74.61% | 187.78% | 47.15% | 9.7% | -81.96% | 159.94% | 61.41% | 10.58% | -81.15% |
| 순이익증가율 | - | 113.41% | 63.29% | 19.45% | -66.18% | 103.15% | 40.52% | 15.86% | -75.29% | 103.56% | 48.78% | -396.07% | 110.44% |
| 총자산증가율 | - | 1.15% | 3.85% | 1.56% | -3.09% | 3.94% | 0.18% | 2.65% | 2.4% | 1.23% | 3.51% | 1.77% | 1.12% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.22회 | 0.44회 | 0.64회 | 0.83회 | 0.21회 | 0.42회 | 0.63회 | 0.8회 | 0.18회 | 0.38회 | 0.55회 | 0.71회 | 0.17회 |
| 매출채권회전율 | 1.88회 | 4.12회 | 5.84회 | 9.03회 | 1.85회 | 3.82회 | 7.06회 | 10.18회 | 1.92회 | 4.22회 | 6.41회 | 9.99회 | 1.85회 |
| 재고자산회전율 | 1.66회 | 3.42회 | 5.34회 | 6.74회 | 1.76회 | 3.61회 | 5.44회 | 6.83회 | 1.42회 | 3.26회 | 5.08회 | 6.63회 | 1.6회 |
| 매입채무회전율 | 2.82회 | 6.29회 | 9.03회 | 10.95회 | 2.7회 | 6.51회 | 11.18회 | 11.48회 | 2.52회 | 7.13회 | 8.26회 | 10.75회 | 2.6회 |