개요 (주)일월지엠엘의 2026년 반기보고서 기준 재무 현황입니다. 자산총계는 422.8억원, 부채총계는 51.8억원, 자본총계는 371.1억원이며, 매출액은 21.4억원, 영업이익은 -14.7억원, 순이익은 -8.7억원을 기록하였습니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 87.75%이며, 부채비율은 13.95%로 나타났습니다. 단기차입금과 장기차입금은 모두 0원으로 이에 따른 차입금의존도는 0.0%입니다. 이자보상배율은 -55.67배이며, 유형자산은 54.7억원입니다. • 유동성 현황 유동자산은 313.7억원, 유동부채는 50.2억원이며 이에 따른 유동비율은 625.0%입니다. 당좌비율은 474.85%, 현금비율은 86.87%로 나타났습니다. 현금은 43.6억원이며, 영업활동현금흐름은 -14.4억원, 투자활동현금흐름은 66.4억원입니다. • 수익성 현황 매출액은 21.4억원, 영업이익은 -14.7억원, 순이익은 -8.7억원을 기록하였습니다. EBITDA는 -14.7억원입니다. 비율 지표의 경우 ROA는 -2.06%, ROE는 -2.35%, 영업이익률은 -68.94%, 순이익률은 -40.79%, EBITDA율은 -68.94%, 금융비용율은 1.24%로 나타났습니다. • 기간별 변화 추이 2026년 반기 매출액은 21.4억원으로 2025년 반기(37.5억원) 대비 16.1억원 감소하였고, 2026년 1분기(16.5억원) 대비로는 4.9억원 증가하였습니다. 영업이익은 -14.7억원으로 2025년 반기(-12.9억원) 대비 적자 폭이 1.8억원 확대되었으며, 2026년 1분기(-3.1억원) 대비로도 적자 폭이 11.6억원 확대되었습니다. 부채비율은 13.95%로 2025년 반기(24.1%) 대비 10.15%p 하락하였으며, 2026년 1분기(23.3%) 대비로도 9.35%p 하락하였습니다. ROE는 -2.35%로 2025년 반기(0.6%) 대비 2.95%p 하락하여 적자 전환되었으며, 2026년 1분기(0.1%) 대비로도 2.45%p 하락하여 적자로 전환되었습니다. • 활동성 현황 총자산회전율은 0.05회, 매출채권회전율은 2.41회, 재고회전율은 0.28회로 나타났습니다. • 공시 현황 2026년 1월부터 6월까지의 분석기간 동안 총 공시건수는 26건이며, 이 중 정정공시는 2건으로 나타났습니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26억 | 49억 | 103억 | 288억 | 36억 | 77억 | 149억 | 455억 | 45억 | 37억 | 70억 | 339억 | 17억 | 21억 |
| 영업이익 | -15억 | -21억 | -18억 | -9억 | -7억 | -6억 | 5억 | 47억 | -2억 | -13억 | -13억 | 20억 | -3억 | -15억 |
| 당기순이익 | -15억 | -12억 | -10억 | -66억 | -1억 | 2억 | 18억 | 75억 | 0억 | 2억 | 3억 | 53억 | 0억 | -9억 |
| EBITDA | -15억 | -21억 | -18억 | -9억 | -7억 | -6억 | 5억 | 47억 | -2억 | -13억 | -13억 | 20억 | -3억 | -15억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 236억 | 344억 | 367억 | 383억 | 372억 | 386억 | 411억 | 462억 | 436억 | 421억 | 446억 | 483억 | 466억 | 423억 |
| 총부채 | 57억 | 152억 | 174억 | 249억 | 234억 | 242억 | 244억 | 127억 | 102억 | 82억 | 102억 | 64억 | 88억 | 52억 |
| 자기자본 | 179억 | 192억 | 194억 | 134억 | 138억 | 144억 | 167억 | 334억 | 334억 | 339억 | 344억 | 419억 | 378억 | 371억 |
| 유동자산 | 204억 | 277억 | 301억 | 272억 | 261억 | 275억 | 306억 | 351억 | 319억 | 317억 | 340억 | 375억 | 357억 | 314억 |
| 유동부채 | 46억 | 146억 | 168억 | 245억 | 232억 | 241억 | 243억 | 126억 | 101억 | 79억 | 99억 | 61억 | 86억 | 50억 |
| 재고자산 | 14억 | 18억 | 61억 | 20억 | 27억 | 64억 | 101억 | 28억 | 26억 | 71억 | 101억 | 51억 | 60억 | 75억 |
| 매출채권 | 11억 | 21억 | 30억 | 54억 | 15억 | 42억 | 53억 | 92억 | 36억 | 23억 | 37억 | 37억 | 10억 | 9억 |
| 현금및현금성자산 | 107억 | 217억 | 175억 | 103억 | 73억 | 98억 | 106억 | 102억 | 39억 | 74억 | 30억 | 39억 | 113억 | 44억 |
| 당좌자산 | 191억 | 260억 | 240억 | 251억 | 233억 | 211억 | 204억 | 323억 | 293억 | 246억 | 238억 | 325억 | 297억 | 238억 |
| 매입채무 | 15억 | 14억 | 30억 | 35억 | 16억 | 32억 | 56억 | 38억 | 24억 | 18억 | 37억 | 15억 | 9억 | 21억 |
| 투자CF | -46억 | -25억 | -36억 | -139억 | -42억 | 52억 | 58억 | -30억 | -80억 | 16억 | 16억 | -90억 | 80억 | 66억 |
| 재무CF | 129억 | 239억 | 238억 | 238억 | -1억 | -1억 | -8억 | -9억 | -0억 | -1억 | -2억 | -3억 | -1억 | -48억 |
| 금융비용 | 0억 | 2억 | 5억 | 73억 | 3억 | 6억 | 9억 | 12억 | 1억 | 3억 | 4억 | 4억 | 0억 | 0억 |
| PPE(유형자산) | 25억 | 26억 | 25억 | 68억 | 70억 | 70억 | 65억 | 55억 | 62억 | 50억 | 53억 | 53억 | 55억 | 55억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | -9억 | -30억 | -61억 | -27억 | 11억 | -60억 | -48억 | 32억 | 17억 | -42억 | -86억 | 30억 | -6억 | -14억 |
| 투자CF | -46억 | -25억 | -36억 | -139억 | -42억 | 52억 | 58억 | -30억 | -80억 | 16억 | 16억 | -90억 | 80억 | 66억 |
| 재무CF | 129억 | 239억 | 238억 | 238억 | -1억 | -1억 | -8억 | -9억 | -0억 | -1억 | -2억 | -3억 | -1억 | -48억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 31.81% | 78.74% | 89.61% | 186.44% | 170.33% | 168.28% | 145.68% | 38.05% | 30.53% | 24.09% | 29.81% | 15.19% | 23.33% | 13.95% |
| 자기자본비율 | 75.87% | 55.95% | 52.74% | 34.91% | 36.99% | 37.27% | 40.7% | 72.44% | 76.61% | 80.59% | 77.04% | 86.81% | 81.08% | 87.76% |
| 단기차입금 | 0억 | 71억 | 74억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 |
| 장기차입금 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 | 0억 |
| 금융비용 | 0억 | 2억 | 5억 | 73억 | 3억 | 6억 | 9억 | 12억 | 1억 | 3억 | 4억 | 4억 | 0억 | 0억 |
| PPE(유형자산) | 25억 | 26억 | 25억 | 68억 | 70억 | 70억 | 65억 | 55억 | 62억 | 50억 | 53억 | 53억 | 55억 | 55억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -57.003% | -42.234% | -17.648% | -2.955% | -18.545% | -8.031% | 3.512% | 10.293% | -3.582% | -34.356% | -19.01% | 6.008% | -18.671% | -68.942% |
| 순이익률 | -56.321% | -23.689% | -10.059% | -22.829% | -2.982% | 2.7% | 11.903% | 16.431% | 0.699% | 5.028% | 4.654% | 15.588% | 1.907% | -40.794% |
| ROA | -6.298% | -3.346% | -2.812% | -17.163% | -0.286% | 0.538% | 4.325% | 16.203% | 0.073% | 0.447% | 0.732% | 10.945% | 0.068% | -2.061% |
| ROE | -8.301% | -5.98% | -5.332% | -49.163% | -0.773% | 1.443% | 10.625% | 22.369% | 0.095% | 0.555% | 0.95% | 12.608% | 0.083% | -2.348% |
| EBITDA율 | -57.003% | -42.234% | -17.648% | -2.955% | -18.545% | -8.031% | 3.512% | 10.293% | -3.582% | -34.356% | -19.01% | 6.008% | -18.671% | -68.942% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 83.78% | 111.26% | 180.71% | -87.63% | 115.67% | 94.4% | 204.65% | -90.03% | -17.49% | 87.36% | 383.08% | -95.12% | 29.2% |
| 영업이익증가율 | - | -36.16% | 11.72% | 53% | 22.35% | 6.6% | 185.01% | 792.81% | -103.47% | -691.47% | -3.67% | 252.68% | -115.15% | -377.06% |
| 순이익증가율 | - | 22.7% | 10.3% | -537.05% | 98.38% | 295.28% | 756.91% | 320.55% | -99.58% | 493.25% | 73.42% | 1,518.14% | -99.4% | -2,863.17% |
| 총자산증가율 | - | 45.5% | 6.72% | 4.38% | -2.99% | 3.79% | 6.6% | 12.25% | -5.52% | -3.51% | 5.98% | 8.23% | -3.4% | -9.35% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.11회 | 0.14회 | 0.28회 | 0.75회 | 0.1회 | 0.2회 | 0.36회 | 0.99회 | 0.1회 | 0.09회 | 0.16회 | 0.7회 | 0.04회 | 0.05회 |
| 매출채권회전율 | 2.36회 | 2.32회 | 3.48회 | 5.35회 | 2.37회 | 1.83회 | 2.84회 | 4.95회 | 1.26회 | 1.65회 | 1.89회 | 9.15회 | 1.59회 | 2.41회 |
| 재고자산회전율 | 1.93회 | 2.77회 | 1.69회 | 14.24회 | 1.3회 | 1.2회 | 1.48회 | 16.38회 | 1.75회 | 0.53회 | 0.69회 | 6.7회 | 0.28회 | 0.28회 |
| 매입채무회전율 | 1.8회 | 3.43회 | 3.39회 | 8.28회 | 2.28회 | 2.41회 | 2.68회 | 12.1회 | 1.91회 | 2.12회 | 1.92회 | 23.32회 | 1.85회 | 1.03회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 77억 | 37억 | 21억 | ▼ 43.0% |
| 영업이익 | -6억 | -13억 | -15억 | ▼ 14.4% |
| 당기순이익 | 2억 | 2억 | -9억 | ▼ 562.6% |
| EBITDA | -6억 | -13억 | -15억 | ▼ 14.4% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 386억 | 421억 | 423억 | ▲ 0.5% |
| 부채총계 | 242억 | 82억 | 52억 | ▼ 36.6% |
| 자본총계 | 144억 | 339억 | 371억 | ▲ 9.4% |
| 유동자산 | 275억 | 317억 | 314억 | ▼ 1.0% |
| 유동부채 | 241억 | 79억 | 50억 | ▼ 36.5% |
| 비유동자산 | 110억 | 104억 | 109억 | ▲ 4.9% |
| 비유동부채 | 1억 | 3억 | 2억 | ▼ 41.4% |
| 현금및현금성자산 | 98억 | 74억 | 44억 | ▼ 41.4% |
| 매출채권 | 42억 | 23억 | 9억 | ▼ 61.0% |
| 재고자산 | 64억 | 71억 | 75억 | ▲ 6.4% |
| 당좌자산 | 211억 | 246억 | 238억 | ▼ 3.1% |
| 매입채무 | 32억 | 18억 | 21억 | ▲ 17.4% |
| PPE(유형자산) | 70억 | 50억 | 55억 | ▲ 9.5% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 37.3% | 80.6% | 87.8% | ▲ 7.2%p |
| 부채비율 | 168.3% | 24.1% | 14.0% | ▼ 10.1%p |
| 차입금의존도 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0%p |
| 이자보상배율 | -1.00배 | -3.96배 | -55.67배 | ▼ 51.71배 |
| 금융비용율 | 8.0% | 8.7% | 1.2% | ▼ 7.4%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 114.5% | 401.2% | 625.0% | ▲ 223.9%p |
| 당좌비율 | 87.9% | 311.5% | 474.9% | ▲ 163.3%p |
| 현금비율 | 40.7% | 94.2% | 86.9% | ▼ 7.4%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -8.0% | -34.4% | -68.9% | ▼ 34.6%p |
| 순이익률 | 2.7% | 5.0% | -40.8% | ▼ 45.8%p |
| ROA | 0.5% | 0.4% | -2.1% | ▼ 2.5%p |
| ROE | 1.4% | 0.6% | -2.3% | ▼ 2.9%p |
| EBITDA율 | -8.0% | -34.4% | -68.9% | ▼ 34.6%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | -51.3% | -43.0% | ▲ 8.3%p |
| 영업이익증가율 | - | -108.4% | -14.4% | ▲ 94.0%p |
| 순이익증가율 | - | -9.3% | -562.6% | ▼ 553.4%p |
| 총자산증가율 | - | 9.1% | 0.5% | ▼ 8.6%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.20회 | 0.09회 | 0.05회 | ▼ 0.04회 |
| 매출채권회전율 | 1.83회 | 1.65회 | 2.41회 | ▲ 0.76회 |
| 재고자산회전율 | 1.20회 | 0.53회 | 0.28회 | ▼ 0.25회 |
| 매입채무회전율 | 2.41회 | 2.12회 | 1.03회 | ▼ 1.09회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업CF | -60억 | -42억 | -14억 | ▲ 65.3% |
| 투자CF | 52억 | 16억 | 66억 | ▲ 303.7% |
| 재무CF | -1억 | -1억 | -48억 | ▼ 4162.6% |