개요 주식회사 네패스아크의 2026년 반기보고서 기준 자산총계는 3001.2억원, 부채총계는 1194.9억원, 자본총계는 1806.3억원입니다. 매출액은 608.8억원, 영업이익은 101.1억원, 순이익은 119.8억원으로 나타났습니다. • 안정성 현황 자기자본비율은 60.19%이며, 부채비율은 66.15%입니다. 차입금의존도는 7.9%로 단기차입금은 197.5억원, 장기차입금은 39.5억원입니다. 이자보상배율은 4.9배로 나타났습니다. • 유동성 현황 유동자산은 1238.9억원, 유동부채는 418.2억원이며 유동비율은 296.24%입니다. 당좌비율은 291.54%, 현금비율은 161.14%로 나타났습니다. 현금 및 현금성자산은 673.9억원이며, 영업활동 현금흐름은 230.7억원, 투자활동 현금흐름은 182.4억원입니다. • 수익성 현황 영업이익률은 16.61%, 순이익률은 19.69%입니다. 총자산이익률(ROA)은 3.99%, 자기자본이익률(ROE)은 6.64%를 기록하였습니다. EBITDA는 361.8억원이며 EBITDA율은 59.43%, 금융비용율은 3.39%입니다. • 기간별 변화 추이 매출액은 2026년 반기 608.8억원으로 2025년 반기(615.3억원) 대비 6.5억원 감소하였으나, 2026년 1분기(299.4억원) 대비 증가하였습니다. 영업이익은 101.1억원으로 2025년 반기(37.4억원) 대비 63.7억원 증가하였으며, 2026년 1분기(50.1억원) 대비로도 증가하였습니다. 부채비율은 66.15%로 2025년 반기(71.8%), 2025년 3분기(78.0%), 2026년 1분기(68.4%) 대비 모두 하락하였습니다. ROE는 6.64%로 2025년 반기(0.3%), 2025년 3분기(-0.1%), 2026년 1분기(1.5%) 대비 상승하였습니다. • 활동성 현황 유형자산은 1437.5억원입니다. 총자산회전율은 0.2회, 매출채권회전율은 1.16회, 재고회전율은 30.92회로 나타났습니다. • 공시 현황 2026년 1월부터 6월까지의 분석기간 동안 총 공시건수는 12건이며, 정정공시 건수는 0건입니다.
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 280억 | 596억 | 906억 | 1,261억 | 331억 | 671억 | 936억 | 1,193억 | 290억 | 615억 | 893억 | 1,141억 | 299억 | 609억 |
| 영업이익 | -45억 | -60억 | -85억 | -69억 | 4억 | -6억 | -63억 | -26억 | -8억 | 37억 | 48억 | 48억 | 50억 | 101억 |
| 당기순이익 | -57억 | -77억 | -108억 | -303억 | -3억 | -140억 | -200억 | -287억 | -12억 | 4억 | -2억 | 34억 | 26억 | 120억 |
| EBITDA | -45억 | -60억 | -85억 | -69억 | 4억 | -6억 | -63억 | 759억 | 174억 | 385억 | 551억 | 702억 | 183억 | 362억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 4,349억 | 4,349억 | 4,305억 | 3,957억 | 3,836억 | 3,753억 | 3,254억 | 3,122억 | 3,045억 | 2,850억 | 2,941억 | 2,916억 | 2,884억 | 3,001억 |
| 총부채 | 1,842억 | 1,863억 | 1,850억 | 1,699억 | 1,582억 | 1,636억 | 1,505억 | 1,469억 | 1,403억 | 1,191억 | 1,289억 | 1,229억 | 1,172억 | 1,195억 |
| 자기자본 | 2,507억 | 2,486억 | 2,455억 | 2,257억 | 2,254억 | 2,117억 | 1,749억 | 1,654억 | 1,642억 | 1,658억 | 1,652억 | 1,686억 | 1,713억 | 1,806억 |
| 유동자산 | 947억 | 961억 | 1,083억 | 826억 | 893억 | 987억 | 673억 | 757억 | 848억 | 804억 | 1,050억 | 1,056억 | 1,109억 | 1,239억 |
| 유동부채 | 506억 | 501억 | 592억 | 816억 | 764억 | 871억 | 791억 | 505억 | 462억 | 272억 | 390억 | 372억 | 332억 | 418억 |
| 재고자산 | 10억 | 7억 | 1억 | 11억 | 10억 | 5억 | 2억 | 8억 | 6억 | 7억 | 4억 | 10억 | 13억 | 20억 |
| 매출채권 | 419억 | 435억 | 528억 | 272억 | 304억 | 347억 | 276억 | 322억 | 383억 | 431억 | 497억 | 438억 | 477억 | 525억 |
| 현금및현금성자산 | 503억 | 401억 | 435억 | 218억 | 228억 | 327억 | 87억 | 421억 | 351억 | 158억 | 321억 | 393억 | 510억 | 674억 |
| 당좌자산 | 937억 | 954억 | 1,082억 | 815억 | 883억 | 982억 | 671억 | 749억 | 842억 | 797억 | 1,046억 | 1,046억 | 1,097억 | 1,219억 |
| 매입채무 | 92억 | 68억 | 77억 | 91억 | 48억 | 42억 | 30억 | 62억 | 65억 | 60억 | 61억 | 77억 | 56억 | 169억 |
| 투자CF | -328억 | -625억 | -647억 | -867억 | -75억 | -139억 | -142억 | 181억 | -92억 | -216억 | -209억 | -246억 | 34억 | 182억 |
| 재무CF | -81억 | -37억 | -75억 | -236억 | -83억 | -27억 | -463억 | -535억 | -71억 | -279억 | -187억 | -244억 | -47억 | -146억 |
| 금융비용 | 16억 | 33억 | 54억 | 74억 | 18억 | 34억 | 50억 | 65억 | 14억 | 26억 | 36억 | 46억 | 10억 | 21억 |
| PPE(유형자산) | 3,215억 | 3,201억 | 3,022억 | 2,834억 | 2,668억 | 2,387억 | 2,199억 | 1,975억 | 1,836억 | 1,697억 | 1,544억 | 1,451억 | 1,382억 | 1,438억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 143억 | 295억 | 388억 | 553억 | 168억 | 275억 | 475억 | 558억 | 94억 | 232억 | 295억 | 466억 | 117억 | 231억 |
| 투자CF | -328억 | -625억 | -647억 | -867억 | -75억 | -139억 | -142억 | 181억 | -92억 | -216억 | -209억 | -246억 | 34억 | 182억 |
| 재무CF | -81억 | -37억 | -75억 | -236억 | -83억 | -27억 | -463억 | -535억 | -71억 | -279억 | -187억 | -244억 | -47억 | -146억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 73.49% | 74.94% | 75.38% | 75.28% | 70.18% | 77.30% | 86.02% | 88.80% | 85.48% | 71.84% | 78.02% | 72.89% | 68.40% | 66.15% |
| 자기자본비율 | 57.64% | 57.16% | 57.02% | 57.05% | 58.76% | 56.4% | 53.76% | 52.97% | 53.91% | 58.19% | 56.17% | 57.84% | 59.38% | 60.19% |
| 단기차입금 | 48억 | 48억 | 48억 | 48억 | 48억 | 198억 | 198억 | 198억 | 198억 | 48억 | 198억 | 198억 | 198억 | 198억 |
| 장기차입금 | 1,001억 | 1,037억 | 917억 | 846억 | 775억 | 718억 | 662억 | 237억 | 192억 | 158억 | 125억 | 91억 | 68억 | 39억 |
| 금융비용 | 16억 | 33억 | 54억 | 74억 | 18억 | 34억 | 50억 | 65억 | 14억 | 26억 | 36억 | 46억 | 10억 | 21억 |
| PPE(유형자산) | 3,215억 | 3,201억 | 3,022억 | 2,834억 | 2,668억 | 2,387억 | 2,199억 | 1,975억 | 1,836억 | 1,697억 | 1,544억 | 1,451억 | 1,382억 | 1,438억 |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -16.201% | -10.086% | -9.433% | -5.485% | 1.272% | -0.857% | -6.721% | -2.209% | -2.843% | 6.083% | 5.376% | 4.168% | 16.738% | 16.615% |
| 순이익률 | -20.419% | -12.968% | -11.968% | -24.043% | -0.875% | -20.801% | -21.409% | -24.052% | -4.12% | 0.726% | -0.177% | 2.994% | 8.795% | 19.687% |
| ROA | -1.317% | -1.776% | -2.518% | -7.662% | -0.076% | -3.722% | -6.158% | -9.187% | -0.392% | 0.157% | -0.054% | 1.172% | 0.913% | 3.993% |
| ROE | -2.284% | -3.108% | -4.416% | -13.429% | -0.129% | -6.599% | -11.455% | -17.345% | -0.727% | 0.27% | -0.095% | 2.026% | 1.538% | 6.635% |
| EBITDA율 | -16.201% | -10.086% | -9.433% | -5.485% | 1.272% | -0.857% | -6.721% | 63.644% | 60.035% | 62.509% | 61.78% | 61.506% | 60.971% | 59.429% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | 112.46% | 52.03% | 39.21% | -73.72% | 102.66% | 39.41% | 27.41% | -75.7% | 112.27% | 45.07% | 27.81% | -73.75% | 103.3% |
| 영업이익증가율 | - | -32.26% | -42.19% | 19.05% | 106.1% | -236.43% | -993.84% | 58.13% | 68.71% | 554.11% | 28.2% | -0.89% | 5.39% | 101.8% |
| 순이익증가율 | - | -34.93% | -40.32% | -179.67% | 99.04% | -4,718.04% | -43.48% | -43.14% | 95.84% | 137.43% | -135.27% | 2,266.66% | -22.91% | 355.09% |
| 총자산증가율 | - | 0.01% | -1.01% | -8.09% | -3.06% | -2.16% | -13.28% | -4.05% | -2.47% | -6.43% | 3.22% | -0.87% | -1.08% | 4.05% |
| 지표 | 2023(1분기) | 2023(반기) | 2023(3분기) | 2023(사업) | 2024(1분기) | 2024(반기) | 2024(3분기) | 2024(사업) | 2025(1분기) | 2025(반기) | 2025(3분기) | 2025(사업) | 2026(1분기) | 2026(반기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.06회 | 0.14회 | 0.21회 | 0.32회 | 0.09회 | 0.18회 | 0.29회 | 0.38회 | 0.1회 | 0.22회 | 0.3회 | 0.39회 | 0.1회 | 0.2회 |
| 매출채권회전율 | 0.67회 | 1.37회 | 1.72회 | 4.63회 | 1.09회 | 1.93회 | 3.4회 | 3.71회 | 0.76회 | 1.43회 | 1.8회 | 2.6회 | 0.63회 | 1.16회 |
| 재고자산회전율 | 27.8회 | 82.53회 | 918.26회 | 110.26회 | 34.66회 | 137.94회 | 484.37회 | 158.83회 | 45.71회 | 86.06회 | 202.26회 | 120.04회 | 23.72회 | 30.92회 |
| 매입채무회전율 | 3.05회 | 8.76회 | 11.83회 | 13.9회 | 6.95회 | 16.17회 | 30.99회 | 19.11회 | 4.47회 | 10.18회 | 14.64회 | 14.83회 | 5.34회 | 3.59회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 671억 | 615억 | 609억 | ▼ 1.1% |
| 영업이익 | -6억 | 37억 | 101억 | ▲ 170.2% |
| 당기순이익 | -140억 | 4억 | 120억 | ▲ 2581.2% |
| EBITDA | -6억 | 385억 | 362억 | ▼ 5.9% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 3,753억 | 2,850억 | 3,001억 | ▲ 5.3% |
| 부채총계 | 1,636억 | 1,191억 | 1,195억 | ▲ 0.3% |
| 자본총계 | 2,117억 | 1,658억 | 1,806억 | ▲ 8.9% |
| 유동자산 | 987억 | 804억 | 1,239억 | ▲ 54.1% |
| 유동부채 | 871억 | 272억 | 418억 | ▲ 53.6% |
| 비유동자산 | 2,766억 | 2,046억 | 1,762억 | ▼ 13.9% |
| 비유동부채 | 765억 | 919억 | 777억 | ▼ 15.5% |
| 현금및현금성자산 | 327억 | 158억 | 674억 | ▲ 326.6% |
| 매출채권 | 347억 | 431억 | 525억 | ▲ 21.8% |
| 재고자산 | 5억 | 7억 | 20억 | ▲ 175.4% |
| 당좌자산 | 982억 | 797억 | 1,219억 | ▲ 53.0% |
| 매입채무 | 42억 | 60억 | 169억 | ▲ 180.1% |
| PPE(유형자산) | 2,387억 | 1,697억 | 1,438억 | ▼ 15.3% |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본비율 | 56.4% | 58.2% | 60.2% | ▲ 2.0%p |
| 부채비율 | 77.3% | 71.8% | 66.2% | ▼ 5.7%p |
| 차입금의존도 | 24.4% | 7.2% | 7.9% | ▲ 0.7%p |
| 이자보상배율 | -0.17배 | 1.46배 | 4.90배 | ▲ 3.44배 |
| 금융비용율 | 5.0% | 4.2% | 3.4% | ▼ 0.8%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 113.2% | 295.3% | 296.2% | ▲ 0.9%p |
| 당좌비율 | 112.7% | 292.7% | 291.5% | ▼ 1.2%p |
| 현금비율 | 37.5% | 58.0% | 161.1% | ▲ 103.1%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익률 | -0.9% | 6.1% | 16.6% | ▲ 10.5%p |
| 순이익률 | -20.8% | 0.7% | 19.7% | ▲ 19.0%p |
| ROA | -3.7% | 0.2% | 4.0% | ▲ 3.8%p |
| ROE | -6.6% | 0.3% | 6.6% | ▲ 6.4%p |
| EBITDA율 | -0.9% | 62.5% | 59.4% | ▼ 3.1%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | - | -8.4% | -1.1% | ▲ 7.3%p |
| 영업이익증가율 | - | 750.8% | 170.2% | ▼ 580.5%p |
| 순이익증가율 | - | 103.2% | 2,581.2% | ▲ 2478.0%p |
| 총자산증가율 | - | -24.1% | 5.3% | ▲ 29.4%p |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.18회 | 0.22회 | 0.20회 | ▼ 0.01회 |
| 매출채권회전율 | 1.93회 | 1.43회 | 1.16회 | ▼ 0.27회 |
| 재고자산회전율 | 137.94회 | 86.06회 | 30.92회 | ▼ 55.14회 |
| 매입채무회전율 | 16.17회 | 10.18회 | 3.59회 | ▼ 6.58회 |
| 지표 | 전전기 | 전기 | 당기 | 증감(당기↔전기) |
|---|---|---|---|---|
| 영업CF | 275억 | 232억 | 231억 | ▼ 0.6% |
| 투자CF | -139억 | -216억 | 182억 | ▲ 184.2% |
| 재무CF | -27억 | -279억 | -146억 | ▲ 47.7% |